STRATEGIA FINANSOWA
Korporacji WAM Spółka NON for PROFIT Sp. z o.o.
na lata 2025–2030
1. Wprowadzenie
Korporacja WAM Spółka NON for PROFIT Sp. z o.o. to przedsiębiorstwo działające w modelu non for profit, które prowadzi działalność gospodarczą w szerokim zakresie – od edukacji formalnej i nieformalnej, przez usługi IT i multimedialne, po produkcję i wynajem nieruchomości – reinwestując całość nadwyżki finansowej w realizację celów statutowych.
Celem niniejszej strategii jest zapewnienie stabilności finansowej, możliwości inwestycyjnych i zrównoważonego wzrostu w perspektywie sześciu lat, z jednoczesnym utrzymaniem wysokiego poziomu reinwestycji w działania edukacyjne, kulturalne i społeczne.
2. Podstawowe założenia
• Okres obowiązywania: 1 stycznia 2025 – 31 grudnia 2030.
• Średnioroczny wzrost przychodów: min. 15%.
• Średnioroczny udział inwestycji: min. 15% przychodów.
• Docelowy poziom rezerwy płynności: równowartość 6 miesięcy kosztów operacyjnych do 2028 r.
• Docelowa struktura przychodów: brak dominacji jednego źródła >40%.
3. Cele strategiczne finansowe
Cel Wskaźnik Wartość docelowa Termin
Wzrost przychodów Dynamika r/r ≥ 15% Co roku
Dywersyfikacja Udział źródła w przychodach <40% 2026
Optymalizacja kosztów Koszty operacyjne / przychody ≤ 70% Stałe
Zabezpieczenie płynności Rezerwa w mln PLN ≥ 0,5 mln 2028
Wysoka reinwestycja Nadwyżka reinwestowana 100% Stałe
4. Struktura źródeł finansowania
A. Przychody własne
• Edukacja (czesne, opłaty za kursy, szkolenia) – docelowo 35%.
• Sprzedaż produktów edukacyjnych i IT (zestawy, oprogramowanie, multimedia) – docelowo 25%.
• Wynajem nieruchomości i sal – docelowo 10%.
B. Finansowanie zewnętrzne
• Granty krajowe (MKiDN, MEiN, MC, NIW, PARP).
• Fundusze UE (EFS+, EFRR, Erasmus+, Horizon Europe).
• Fundusze norweskie i EOG.
C. Sponsoring i darowizny
• Firmy technologiczne, banki, partnerzy przemysłowi.
D. Partnerstwa publiczno-prywatne (PPP)
• Wspólne projekty infrastrukturalne i badawczo-rozwojowe.
5. Polityka kosztowa
Koszty operacyjne (60–70% przychodów):
• Wynagrodzenia i świadczenia: 40–45%.
• Utrzymanie nieruchomości i infrastruktury: 15–20%.
• Zakup materiałów dydaktycznych i licencji: 10–15%.
• Marketing i promocja: 5–10%.
• Administracja i obsługa biura: 5–8%.
Koszty inwestycyjne (15–20% przychodów):
• Modernizacja obiektów.
• Zakup sprzętu IT i multimedialnego.
• Rozwój platform e-learningowych.
• Tworzenie laboratoriów i warsztatów.
6. Szczegółowy plan inwestycyjny (2025–2030)
Rok Obszar Kwota (PLN) Źródła
2025 Sprzęt IT, studio multimedialne, infrastruktura e-learningowa 300 000 Własne + granty
2026 Modernizacja nieruchomości, energooszczędne systemy 350 000 Własne + UE
2027 Zakup i uruchomienie linii produkcyjnej zestawów edukacyjnych 400 000 PPP + własne
2028 Rozwój platformy e-learningowej z AI, VR/AR 450 000 Granty technologiczne
2029 Laboratoria edukacyjne i techniczne 500 000 Sponsorzy + własne
2030 Rozbudowa infrastruktury ośrodków edukacyjnych 600 000 UE + własne
7. Prognoza finansowa (2025–2030)
Rok Przychody Koszty operacyjne Inwestycje Nadwyżka reinwestowana Marża operacyjna
2025 2 000 000 1 500 000 300 000 200 000 25%
2026 2 300 000 1 700 000 350 000 250 000 26%
2027 2 650 000 1 950 000 400 000 300 000 26%
2028 3 050 000 2 200 000 450 000 400 000 28%
2029 3 500 000 2 500 000 500 000 500 000 29%
2030 4 000 000 2 800 000 600 000 600 000 30%
8. Zarządzanie płynnością
• Minimalna rezerwa gotówkowa: 200 tys. PLN od 2025 r., 500 tys. PLN od 2028 r.
• Monitorowanie wskaźników płynności miesięcznie.
• Linia kredytowa awaryjna: 300 tys. PLN.
• Procedura zatwierdzania wydatków > 10 tys. PLN przez dwóch członków zarządu.
9. Mechanizmy kontroli i raportowania
• Raporty kwartalne – porównanie planu i wykonania, analiza odchyleń.
• Audyt roczny – weryfikacja finansów przez biegłego rewidenta.
• Budżetowanie zadaniowe – każda inwestycja przypisana do projektu z KPI.
10. Zarządzanie ryzykiem finansowym
• Ryzyko płynności – rezerwa finansowa, linia kredytowa.
• Ryzyko spadku przychodów – dywersyfikacja, elastyczna oferta.
• Ryzyko kosztów – kontrakty długoterminowe na media, zakupy grupowe.
• Ryzyko inwestycyjne – etapowanie projektów, kontrola budżetu co miesiąc.
11. Scenariusze awaryjne
• Scenariusz pesymistyczny – spadek przychodów o 20% → redukcja kosztów o 15%, przesunięcie inwestycji o 1 rok.
• Scenariusz optymistyczny – wzrost przychodów o 25% → przyspieszenie inwestycji, zwiększenie rezerwy.
• Scenariusz neutralny – realizacja planu z korektami do ±5%.
12. Podsumowanie
Strategia finansowa 2025–2030 oparta jest na dynamicznym wzroście przychodów, rozsądnej polityce kosztowej, dużej elastyczności finansowej i intensywnych inwestycjach w infrastrukturę edukacyjno-techniczną. Model non for profit zwiększa zdolność do pozyskiwania środków zewnętrznych, a system kontroli i zarządzania ryzykiem zapewnia bezpieczeństwo realizacji planów.